国境を越えた在宅勤務の在宅勤務という別の国の在宅勤務の在宅勤務を検討しているときは、各国が税金を徴収する方法に違いがあるかもしれないことを認識することが重要です。これは、カナダや米国、州と州などの国に適用されます。
カナダ制度の下では、税金は市民権ではなく居住に基づいています。
あなたがカナダに183日以上滞在した場合、あなたの所得は源泉にかかわらずカナダで課税されます。公務員には例外があります。
米国では、税金は仕事と市民権を実行する場所に基づいています。したがって、市民権に基づいて、米国はカナダの市民に課税することができます。あなたが作業を行う場所では、州レベルの税務問題が決まります。
カナダと米国の間に租税条約が設けられています。法人所得税を請求する者と、それぞれの国に支払う必要がある者の状況を設定します。二重課税を防止する条項があります。
さまざまな在宅勤務シナリオのQ＆A
Q. 私は配偶者が一時的にカナダに移籍した米国の公務員です。私はパートタイムで在宅勤務をしていましたが、現在は国境を越えての交通の遅延を避けるため、常勤の在宅勤務のために認可されています。私は収入にカナダの所得税を払わなければなりませんか？
A. 簡単に言えば、いいえ。カナダ連邦所得税条約では、公務員はカナダに税金を支払う必要はありません。第XIX条には、「政府の機能の遂行において提供されるサービスに関して、その国の市民に対して締約国又はその政治下位権又は地方自治体が支払った年金以外の報酬は、状態。"
Q. 私のパートナーは仕事プロジェクトのためにカナダに移されました。私の雇用主は在宅勤務で仕事を続けることを許可します。会議やその他の業務上の理由から、私は時には事務所に通うことになります。私はカナダの所得税を払わなければなりませんか？私たちはまだ米国内に住居を保ち、週末と休日に戻ります。
A. この人は公務員ではないので、この状況は難しいです。カナダ税は居住に基づいているため、あなたはカナダに居住していないことを証明する必要があります。 1つの鍵は、あなたが本拠地への旅行をしており、それがあなたが居住者ではないことを強調することです。米国に居住し、定期的に帰国することも賢明です。在留資格を決定するためにカナダ歳入庁が使用する書式を記入する必要があります。このフォームは、 "Resident NR Determination of Residency NR 74"であり、必要なものをダウンロードして見直すことができます。
Q. 私はアメリカの会社の在宅勤務者の独立した請負業者として働いているカナダ人です。私の仕事はすべてカナダで行われています。 IRSに支払う必要がありますか？
A. いいえ、米国の税制は仕事が行われる場所に基づいているため、米国では税金を払っていませんが、仕事に関連する問題に関しては1日も米国に旅行することができます米国での納税義務カナダでは、あなたの収入を税金で宣言し、それをカナダの資金に変換することを覚えておく必要があります。
Q. 私はカナダ人でアメリカに住んでいます。私の雇用主はカナダに在住しており、在宅勤務をして仕事を続けることができます。誰に私の税金を払うのですか？
A. カナダ市民権を放棄しようとしない限り、あなたはあなたの収入に対してカナダ税を払っています。あなたは州の所得税を支払わなければならないかもしれません。すべての州に所得税があるわけではないので、あなたが住んでいる州と確認してください。
国境を越えた在宅勤務の税金扱いは容易ではなく、混乱する可能性があります。国境を越えた在宅勤務のベンチャー企業を開始する前に、特定のシナリオに対する税制上の影響についてすべて調べてください。税務専門家または地方税務署に連絡し、あなたの状況を説明してください。
在宅勤務の手配が始まる前に、あなたが直面している税の影響を知る必要があります。
